¿Qué es un ESOP y cómo funciona?
Cuando se pregunta qué es lo próximo para su negocio, un ESOP es una opción importante a considerar.
En lugar de seguir con sus negocios como siempre, un ESOP puede permitirle cultivar el tipo de relación adecuado con su empresa, sus empleados y su propia vida.
En esencia, los planes ESOP son un método para promover la participación de los empleados y obtener todos los beneficios que conlleva. Y a medida que más empresas conocen las ventajas que ofrecen, muchas recurren a los planes ESOP como una excelente estrategia de salida en caso de jubilación.
Después de todo, pones tu alma y corazón en tu negocio, así que mereces disfrutar de los frutos de tu trabajo. Los ESOP facilitan la transición y permiten que todas las partes prosperen.
Pero si no está seguro de qué es un ESOP, qué implica y por qué debería considerarlo para su propio negocio, lo explicamos a continuación.
La estructura básica de un ESOP
ESOP es un acrónimo que significa “plan de propiedad de acciones para empleados”, aunque todos podemos admitir que es mucho más divertido decir “ESOP”.
El objetivo de cualquier ESOP, que varía en tamaño desde empresas con 10 o 20 empleados hasta algunas con decenas de miles, es dar a los empleados una participación accionaria en su empresa sin que tengan que invertir su propio dinero.
En un ESOP, los empleados se convierten en accionistas de la empresa a través de un fideicomiso que adquiere acciones y reparte dividendos cuando los empleados se jubilan o dejan la empresa. Es muy similar a un plan 401(K), aunque las aportaciones las realiza íntegramente la empresa mediante acciones donadas.
En pocas palabras, la totalidad o parte de las acciones de una empresa se depositan en un fondo de jubilación y se administran en nombre de los empleados. Luego, reciben su salario al dejar la empresa.
El proceso se ve así:
- Una empresa establece una entidad legal que posee acciones en nombre de los empleados y comienza a contribuir a ella mediante dinero existente o prestado.
- Por lo general, los empleados se vuelven elegibles para participar en el ESOP al trabajar durante un período de tiempo determinado y adquirir derechos sobre la empresa.
- La empresa asigna una cantidad determinada de acciones a cada empleado elegible. Esto puede basarse en la escala salarial u otra forma de distribución, pero la normativa legal exige que sea equitativa.
- Las acciones de cada empleado se mantienen en el fideicomiso ESOP de la empresa hasta que se jubilan. En ese caso, los empleados pueden vender sus acciones en el mercado o a la empresa, sin pagar impuestos hasta la venta.
El proceso puede ser un poco más complejo según las circunstancias. Por ejemplo, se necesita un tasador independiente para que un ESOP compre acciones de la empresa a los propietarios vendedores, y los ESOP "apalancados" deben cumplir con regulaciones adicionales para obtener préstamos bancarios.
Ejemplos de ESOP
Los ESOP se han convertido en una opción popular para promover la equidad y la propiedad entre los trabajadores.
El Grupo Menke informa que desde 1974, aproximadamente 22.000 empresas han implementado un ESOP, cubriendo más de 14 millones de empleados y poseyendo entre 1TP y 1,4 billones de THB en activos.
Hay más de 120 empresas propiedad de los empleados en Colorado solos, muchos de los cuales son cooperativas de trabajadores o empresas estructuradas tradicionalmente con ESOP.
Algunas empresas conocidas con ESOP incluyen:
- Publix
- Harina del Rey Arturo
- Tierra de lagos
- Elaboración de cerveza con la mano izquierda
- Eileen Fisher
- Intercambio igualitario
De hecho, hemos elaborado una lista de 33 marcas populares que generan capital mediante ESOP. Todas ellas tienen en común que son ejemplos de cómo la participación de los empleados puede utilizarse en empresas de cualquier sector y tamaño para construir una economía que beneficie a todos.
¿Por qué considerar un ESOP para su negocio?
Los ESOP ofrecen una gran variedad de beneficios para los empleados, los propietarios vendedores y la propia empresa. Abordamos muchos de ellos en nuestra publicación. ¿Cuáles son los beneficios de la propiedad de los empleados??
En esa publicación, citamos un Estudio del NCEO Esto demuestra que, en comparación con los trabajadores de empresas tradicionales, los trabajadores de empresas propiedad de los empleados reciben un ingreso medio un 33% más alto y tienen un patrimonio familiar medio un 92% más alto. Disfrutan de mayor acceso a beneficios como horarios de trabajo flexibles, planes de jubilación, baja por maternidad o paternidad y reembolso de matrícula, y mantienen empleos estables durante casi dos años más.
Esa podría ser parte de la razón por la cual las empresas propiedad de los empleados crecen más rápido que sus contrapartes tradicionales.
Un informe en Revista de negocios de Harvard llamado esto "el efecto ESOP" cuando descubrieron que, durante los cinco años posteriores a que las empresas instituyeron planes ESOP, su crecimiento anual en empleo y ventas fue cada uno más de 5% más rápido que el de sus competidores.
Las empresas con participación de los empleados también suelen experimentar una mayor productividad, una mayor rentabilidad y un aumento de los ingresos, éxitos que tienden a persistir en el tiempo. Un estudio... citado por GEO Se encontró que después de cinco años, 90% de cooperativas todavía siguen en actividad.
Por último, para los propietarios que buscan jubilarse o seguir un camino diferente, la transición a una empresa propiedad de los empleados es una de las mejores estrategias de salida que existen.
Vender la empresa a los empleados puede brindar mayor estabilidad, previsibilidad y una transición más fluida para la empresa y su liderazgo, brindando a los propietarios vendedores un “comprador incorporado” que continuará con la empresa, preservará los empleos, la cultura y la misión; y permanecerá abierto a los negocios en la comunidad.
Por supuesto, uno de los beneficios más significativos para todas las partes involucradas es la estructura fiscal única de un ESOP.
La ventaja de un ESOP sobre un 401(K) para los empleados es que pueden adquirir sus acciones sin pagar impuestos sobre la renta. Solo pagan impuestos cuando empiezan a recibir dividendos, y muchos aprovechan las transferencias libres de impuestos a una cuenta IRA.
Para la empresa, los ESOP ofrecen fondos antes de impuestos para financiar su crecimiento. Los aplazamientos de impuestos pueden aumentar el flujo de caja y otorgarle una ventaja competitiva, mientras que los préstamos deducibles de impuestos les permiten obtener préstamos a una tasa más baja para refinanciar deuda, reinvertir en la empresa y adquirir otros negocios, entre otras cosas.
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